ATRIA GROUPE
Plan épargne retraite
Qu’est-ce ?
Le PER a pour objectif d’inciter les Français à se constituer une épargne pour compléter leurs revenus à la retraite.
Plus simple, plus attractif, le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme qui succède au PERP, au PERCO, à l’article 83 et au contrat loi Madelin, dans le cadre de la loi PACTE adoptée par le Parlement en mai 2019.
L’épargne accumulée pendant votre vie active pourra être débloquée lors du premier jour de votre retraite et perçue sous forme de capital et/ou de rente. Le capital pourra également être débloqué par anticipation sous certaines conditions pour faire face aux aléas de la vie, comme le décès d’un conjoint par exemple.
Ce placement financier vous permet également de profiter d’une déduction d’impôts pendant toute la durée de l’investissement. Cette solution peut nécessiter l’avis d’experts pour vous orienter vers les solutions les plus adaptées.
LES 3 TYPES DE PER
Le PER individuel (ou PERIN)
Facultatif, le PERIN est souscrit à titre individuel et peut accueillir les versements volontaires de l’épargnant ou des fonds issus d’un autre Plan épargne retraite individuel.
Le PER collectif (ou PERCOL)
Facultatif, le PERCOL ou PER d’entreprise collectif bénéficie à l’ensemble ou à une partie des salariés d’une entreprise.
Il peut être alimenté par des versements volontaires du salarié titulaire ainsi que par des sommes versées par l’employeur au titre d’épargne salariale telles que l’intéressement la participation, ou encore des droits inscrits sur un compte épargne-temps ou correspondant à des jours de repos non-pris.
PER Obligatoire (ou PERO)
Obligatoire, il est mis en place pour l’ensemble des salariés d’une entreprise et accueille les versements obligatoires du salarié comme de l’employeur. Il peut également être alimenté par des sommes issues de droits inscrits sur un compte épargne temps ou correspondant à des jours de repos non pris.
AVONS-NOUS BIEN PARLÉ DE “DÉDUCTION D’IMPÔT” ?
Les avantages fiscaux peuvent être perçus à l’entrée du capital ou à la sortie
- Soit les versements sont déduits du calcul de l’impôt à l’entrée et vous serez alors taxé à la sortie du capital.
- Soit vous demandez à ne pas profiter de déduction à l’entrée et vous bénéficierez en contrepartie d’une fiscalité avantageuse sur les gains à la retraite.
Le choix d’une déduction d’impôt à l’entrée ou à la sortie dépend majoritairement de la tranche marginale d’imposition dans laquelle vous vous situez lors de la souscription du plan épargne retraite :
Si votre tranche marginale d’imposition est haute, vous aurez tout intérêt à déduire ces versements à l’entrée en capital puisque votre tranche marginale d’imposition aura baissé à la sortie, autrement dit, lorsque vous serez à la retraite.
Au contraire, si vous vous situez dans une tranche relativement faible, vous aurez tout intérêt à profiter d’une fiscalité avantageuse à la sortie pour compléter vos revenus à la retraite.
L’inconvénient du blocage des sommes
Par défaut, votre PER est bloqué jusqu’à la retraite.
Au moment du départ en retraite, les sommes issues d’un versement volontaire ou d’une épargne salariale sur un PER sont récupérables sous forme de sortie en capital ou de rente viagère.
Une des grandes nouveautés du PER reste qu’il est désormais possible de retirer la totalité de votre épargne en capital ou en rente viagère, ou de faire un mélange des deux.
Il existe certains cas de déblocage anticipé du PER à connaître.
En effet, le titulaire du PER peut retirer tout ou partie du capital de façon anticipée pour financer l’achat d’une résidence principale ou faire face aux aléas de la vie comme :
- Lors du décès du conjoint ou partenaire de PACS
- En cas d’invalidité de 2è ou 3è catégorie du titulaire, d’un enfant, du conjoint ou partenaire de PACS
- Lors de l’expiration des droits aux chômages du titulaire
- Lors d’un surendettement du titulaire
- Lors d’une cessation d’activité non salariée, suite à une liquidation judiciaire
COMMENT SONT GÉRÉS LES FONDS ?
LA LOI PRÉVOIT 3 TYPES DE GESTIONS DIFFÉRENTES :
La gestion libre
Vous pouvez confier cette gestion à un professionnel.
La gestion pilotée
Elle prévoit que vous confiez une partie ou l’intégralité de vos choix d’investissements à un gestionnaire extérieur et tiers.
La gestion à Horizon
Prévu par la Loi, cette gestion permet d’augmenter ou de diminuer la prise de risque des placements en fonction de l’âge du titulaire :
Plus vous vous approchez de la retraite, plus l’objectif sera de protéger le capital en diminuant la part de risque.
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